Tax
אנו מאמינים שניהול אחראי ואקטיבי של מדיניות המס עשוי לחולל שינוי משמעותי. צוותי המס המקצועיים שלנו מספקים ערך מוסף, המבוסס על ניסיון רב שנים ואיכות בלתי מתפשרת, בכל מקום ובכל תחומי המס.
יישום אפקטיבי, פתיחות ושקיפות בדיווח הם הבסיס להצלחת מדיניות מס. תכנון מס אסטרטגי, הנשען על צרכי העסק ומזהה את פוטנציאל השינוי, הוא משמעותי ביותר עבור צמיחה יציבה. לכן צוותי המס שלנו מייעצים בנושא תכנון, יישום ודיווח ומשמרים קשרים מקצועיים וענייניים עם רשויות המס.
מחלקת המיסים ב-EY ישראל היא הגדולה מסוגה בארץ ובה למעלה מ-35 שותפים וכ-350 עובדים מקצועיים. גודל המחלקה מאפשר התמחויות בתחומים ספציפיים מחד, והענקת שירות מקיף המשלב את היכולות, הידע והניסיון שקיימים במחלקה, מאידך. השירות מותאם בצורה מדוייקת לצרכי הלקוח המיוחדים, תוך הבנה של כל שלבי תהליך ה-Tax Life Cycle בחברות, כולל: תכנון, חשבונאות מס, הגשת דוחות (compliance) ועבודה מול רשויות המיסים בארץ ובעולם.
צוותי המס שלנו יפחיתו חוסר יעילות וסיכונים וינצלו הזדמנויות שונות, על מנת לאמץ אסטרטגיית מס יעילה לחברות מובילות וכן ליחידים. בין שירותי המחלקה: מיסוי בינלאומי, מיסוי אמריקאי, מחירי העברה, מיסוי עקיף, עסקאות, מיזוגים, הטבות מדינה, נדל"ן, גופי השקעה, שירותי מיקור חוץ (חשבות, שירותי שכר, תפעול מערכות כספים), מענקים לעידוד השקעות הון וסיוע לחברות ועוד.
מיסוי ישראלי (חברות) -
Business Tax Services (Corporate)
ליווי שוטף בנושאי מיסים.
ליווי תהליכי מיזוגים, פיצולים ושינויי מבנה (כולל תכנון והגשת בקשות לרשות המיסים).
ליווי וגיבוש הסדרים מראש מול רשות המיסים (רולינג) בתחומים שונים.
הכנת והגשת דוחות מס לחברות.
ליווי וניהול ביקורת מס הכנסה.
דיווחים לרשויות המס.
ליווי עסקאות (צד רוכש) דיו-דיליג'נס בישראל ובחו"ל, תכנון נכון של העסקה, מבנה מימון לעסקה, ליווי תהליך האינטגרציה לאחר השלמתה.
ליווי עסקאות (צד מוכר) הערכות לדיו-דיליג'נס, תכנון נכון של מיקסום הטבות המס במכירה.
IPO Readiness – סיוע לחברות לקראת רכישה ו/או הנפקה עתידית.
תכנון מבני מימון והלוואות בין חברתיות / טיפול בהסדרי חוב / טיפול ברכישות עצמיות והפחתות הון.
תמריצים ממשלתיים והטבות מס (מפעל מועדף / טכנולוגי / מוטב / מענקים בארץ ובחו"ל) לרבות תכנון, הגשת בקשת שונות, וניהול דיוני שומה.
ליווי חסכון ואופטימיזציה בתקציבי שכר והטבות לרבות: מס הכנסה, ביטוח לאומי, הפרשות סוציאליות, ניכויים, ניהול ספרים ובחינת מס שכר.
ליווי בקשות למענקי מדינה בגין נזקים עקיפים (קורונה, מענקים צבאיים ועוד).
ליווי קרנות הון סיכון – דוחות מס, הסדרים מיוחדים מול רשויות המס.
גז ונפט – ליווי שותפויות, מפעילים וקבלני משנה – הסדרת סטטוס מול רשויות המס וליווי שוטף (לרבות חישוב היטל שישנסקי).
FATCA / CRS – סיוע לגופים פיננסים בהגשת דיווחים ואישורים לרשויות השונות בארץ ובעולם.
אופציות לעובדים – בניית תוכניות, רולינגים, דיוני שומה.
שירותי מיקור חוץ – חשבות שכר לחברות רב-לאומיות, דיווחים לקרנות פנסיה, חישוב שכר וביצוע בקרות, הנהלת חשבונות.
חשבונאות מס – הפרשות לדוחות.
קריפטו – ליווי והסדרת השלכות מס.
ייעוץ בניהול ספרים וקבלת אישורים מתאימים.
שירותים נלווים במתן ייעוץ ובניית תהליכים דיגיטליים / טכנולוגיים בקשר עם תהליכי עבודה בתהליכי מס בחברות.
ייעוץ בהפקת קובץ במבנה אחיד ובניית קובץ במבנה אחיד חיצוני למערכת – לחברות אשר מערך הכספים שלהן פועל מחוץ לישראל.
בניית קבצי 856 וסיוע בהגשת דיווחים שנתיים בניכויים.
ליווי בביצוע תשלומי מיסים (מס הכנסה, ניכויים, מע"מ וביטוח לאומי) וביצוע דיווחים חודשיים ושנתיים.
מיסוי והגירה
ייעוץ ליחידים, לרבות הכנת והגשת דוחות מס, גילויים מרצון, הסדרים
ייעוץ פנסיוני – בדיקת השלכות מס לקראת פרישה של בכירים (ברמת החברה והיחיד).
ייעוץ מס ברילוקיישן: ליווי וייעוץ לבכירים / עובדים / מייסדים בהשלכות המס במעבר בין מדינות.
הסדרי מס וייצוג מול רשויות המס לתושבים חוזרים / חוזרים וותיקים / עולים חדשים.
הגירה – ליווי בהגשת בקשות לויזות עבודה בישראל ובארה"ב (לחברות וליחידים).
מיסוי עקיף - מע"מ - Indirect Tax
ייעוץ, ליווי וייצוג בהליכי ביקורת ושומה מול רשויות מע"מ וכן בהליכי השגה וערעור על שומות מע"מ.
ליווי, ייעוץ וייצוג אל מול רשויות מע"מ בקבלת אישורים מקדמיים והסדרי מס (רולינגים).
עריכה, בדיקה ושידור של דיווחי מע"מ תקופתיים.
בדיקה ותיקון של דיווחים מקוונים לצרכי מע"מ והסדרה של רשומות שגויות וחריגות.
ייעוץ וליווי מול רשויות מע"מ באישורים להארכת מועדים לניכוי מס תשומות, טיפול בהחזרי מע"מ ובהליכי הסדרה בקשר לדיווחי מע"מ שוטפים.
טיפול וסיוע בהליכי רישום לצרכי מע"מ, גביה ואכיפה.
ייעוץ והסדרה של סיווג פעילויות לצרכי מע"מ.
ליווי עסקאות ושירותי DD בתחום המיסוי העקיף.
מסחר בינלאומי ומיסים עקיפים מחוץ לישראל
ייעוץ בנוגע למסחר בינלאומי, לרבות בקשר להחלת הוראות הסכמי סחר חופשי ובדיקת
ניתוח שרשראות אספקה וייעוץ בנושא מיסים עקיפים מחוץ לישראל.
ייעוץ בנושא EU VAT והטלת מיסים עקיפים באיחוד האירופאי.
החזרי מע"מ מחוץ לישראל – סיוע וייעוץ בנוגע לרישומים והגשת דיווחי מע"מ מחוץ לישראל.
מכס, מס קניה ובלו
ייעוץ, ליווי וייצוג מול רשויות המכס במסגרת הליכי ביקורת מכס.
ייעוץ בתחום הסיווג והטלת מיסים עקיפים בייבוא טובין.
ייעוץ וטיפול בהסדרי פטור מותנה, החזרי מכס והישבון.
ייעוץ בנושא בלו ומס קניה וטיפול בהסדרי פטור, החזרים והישבון שלהם.
מיסוי נדל"ן - Real-Estate Tax
ליווי עסקאות רכישה ומכירה של נדל"ן בישראל – לרבות הגשת דיווחים לרשויות מיסוי מקרקעין (משחים, השגות).
ליווי יחידים וחברות בקשר למימוש נדל"ן.
ליווי עסקאות התחדשות עירונית (תמ"א 38 ופינוי בינוי) לרבות ליווי יזמים, דיירים, מכרזים.
ייעוץ מע"מ בקשר לעסקאות נדל"ן בישראל.
ליווי עסקאות מימון לנדל"ן לרבות ליווי הקמת קרנות מימון.
ליווי הקמה וייעוץ לקרנות ריט בישראל.
ייעוץ מס הכנסה בקשר למקרקעין לרבות הסדרת טפסי 50 וקיזוזי הפסדים.
ייעוץ בקשר לחוק עידוד הון בנין להשכרה.
מיסוי בינלאומי - International Tax
אופטימיזציה של מבנה החזקות, מבנה מימון, מודל עסקי ועסקאות בינ-חברתיות.
תכנון CFC וחברת משלח יד זרה.
אופטימיזציה בגיוסי חוב בינלאומיים.
ניהול הליכי הסכמה הדדית (MAP) לחברות ישראליות וחברות גלובליות הפועלות בישראל.
חוות דעת מיסוייות בסוגיות מגוונות
דיווחים גלובליים בהתאם להוראות ה-OECD –
6DAC / MDR.
מיסוי אמריקאי - US Tax
שירותי מיסוי בינלאומי כמפורט למעלה עם מיקוד בארה"ב.
דיו דיליג'נס על עסקאות רכישה בארה"ב.
מודלים מיסויים מתקדמים / דיגיטליים לחישוב סוגיות אמריקאיות ייחודיות: CFC, GILTI ,FTC ,382.
רפורמת במס בארה"ב – ביצוע מודלים של השלכות על נטל המס בחברה.
ייצוג בדיוני שומה מול ה- IRS.
ליווי סעיפי הפרשה למס בדוחות על סוגיות מס אמריקאיות.
דוחות מס אמריקאים לחברות, שותפויות נדל"ן וקרנות השקעה.
מחירי העברה – Transfer Pricing
תיעוד (דוחות מחירי העברה) על פי רגולציה מקומית ובינלאומית.
דיווחים גלובליים בהתאם לקווי ההנחיה של ה-CBC – OECD.
אישורים מקדמיים מול רשות המיסים במחירי העברה – מקומיים ורב מדינתיים (APA / BAPA).
הערכות שווי נכסים בלתי מוחשיים לצרכי מס.
מודלים כלכליים לאופטימיזציה של תכנון המס בקבוצה.
יעוץ אינטגרטיבי בתחום שרשרת אספקה ביחד עם מחלקת היעוץ (OME).
ליווי יישום מערכות מידע בהקשר של עסקאות בינ-חברתיות בשיתוף מחלקות היעוץ.
חוות דעת מומחה לבתי משפט בענייני מחירי העברה / הערכות שווי לצרכי מס.